税票已经抵扣做红字蓝字如何做会计处理呢？

税票已经抵扣做红字蓝字如何做会计处理呢？

答：发票已经认证，销售方发现品名开错，购买方收到销售方开具的红字发票和蓝字发票。作为购买方，只需凭红字和蓝字在购进货物所入账户单方更正品名就行了，无需作进项税额的转出转进。

如果是税票已经抵扣做红字蓝字，则会计处理如下：

1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税）。

2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税（销项税），销项 - 进项 =
本月应该交税金（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税
科目余额应该是0）。

比如，当初入账时：

借：原材料应交税费-应交增值税（进项税）

贷：银行存款

转出进项税的意思就是要将进项税计入原材料的成本中，不允许作为进项抵扣了，转出分录为：

借：原材料

贷：应交税费-应交增值税（进项税）。

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