收到收派服务发票如何做对应的账务处理呢？

收到收派服务发票如何做对应的账务处理呢？

答：根据国家税务总局公告2015年第34号：
三、企业接受外部劳务派遣用工支出税前扣除问题企业接受外部劳务派遣用工所实际发生的费用，应分两种情况按规定在税前扣除：按照协议（合同）约定直接支付给劳务派遣公司的费用，应作为劳务费支出；直接支付给员工个人的费用，应作为工资薪金支出和职工福利费支出。其中属于工资薪金支出的费用，准予计入企业工资薪金总额的基数，作为计算其他各项相关费用扣除的依据。

因此，关于收到收派服务发票，可以这样做账：

如果金额较小，直接记入“经营费用-服务费“。

如果金额很大，就要进行摊销。长期摊销费用 --技术服务费，按时限，摊销，记入所属费用。

比如，收到服务费的发票应计入管理费科目，具体的做账如下：

借：管理费用-服务费

贷：银行存款/现金

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