专票认证但是没报销如何做会计分录?
答:专票认证但是没报销的情形,那么最好把这笔业务做进账要好,(否则为使你的账面与增值税纳税报表不一致)可以按如下办法来做会计分录:
利用复印件,借:该项目应记的科目
应交税金——进项增值税
贷:应付账款——估价入账户
次月报销时;借:应付账款——估价入账户
贷:现金(或其他应记科目)
同时,增值税专用发票已认证但不抵扣的话,可以直接将增值税放到采购成本里面去,构成购入资产或者支付费用的成本。比如购入固定资产、无形资产就直接购入相关的原值,如果是支付运费或者修理费等,就将增值税都放到费用里面去。
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