销售方提红字发票怎么记账

销售方提红字发票怎么记账

销售方根据红字发票入账，会计分录：

借：银行存款等（红字）

   贷：主营业务收入（红字）

       应交税金--增值税（销项税额）（红字）

同时：

借：主营业务成本（红字）

贷：库存商品（红字）

红字发票如何处理比较好？

1、如果购买方未抵扣且发票未入账：

处理方式：销售方收回发票全部联次，在税控系统中填开《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），使用信息表编号开具对应的红票，红票作为销售方记账凭证，无需交给购买方。

2、如果购买方未抵扣但已经入账

处理方式：已经入账无法收回发票全部联次，由购买方在系统中填开《信息表》，选择购买方-未抵扣，销售方使用信息表编号红票，开具后发票联与抵扣联交给购买方作为冲回成本的凭证，记账联作为销售方凭证。

退货收到红字发票如何做账？

借：xxxx （红字）

贷：应缴税费---应缴增值税--进项税额转出 （红字）

再做：

借：库存商品（红字）

应交税金-进项税额（红字）

贷：预付账款/应付账款（红字）

收到货款后，

借：银行存款

贷：预付账款/应付账款

针对红字发票如何处理比较好的这一问题，文中已作出详细的解答，关于上述内容“销售方根据红字发票入账？”不知道大家是否明白怎样来做红冲发票入账，想要获取更多财务会计知识，可以直接在线向我们联系。