对方多开票怎么办及如何做账务处理?
答:按道理讲,发票金额和入账金额必须是一致的,因为对方也要做收入帐的,如果不一致对方也不太好操作,可以先联系对方,要求对方重新开具
对于对方多开票,可以这样考虑:
1、将多余进项税转出+不含税价金额,倒挂往来帐;
2、将多余进项税转出+不含税价金额,作为客户免单;
(1)如果金额较少作为理财费用,冲减当期财务费用;
(2)果金额较大可作为债务重组收入,计入当期损益。
对方多开票账务处理怎么做?
1、如果以后还有经济业务往来,本月可以按照票面金额入账,在后续的往来中让对方少开200元,这样也是可以的;
2、如果以后不会发生业务往来,而对方也不同意重新开具发票,那么就根据实际支付的金额入账,如果牵涉到增值税,那么增值税只能按照票面入账,将货物成本减少,并在摘要栏注明,如果财务管理较为严格,还应有情况说明附在该笔凭证后边,主管领导要签字确认。
比如,开出增值税发票400万,对方打款390万,(工程款)分录怎么做?
分录按实际发票金额及收款金额入账,为收10万留挂账,如果实在收不回来要做情况说明做
借:资产减值损失---坏账损失
贷:应收账款
对方多开票的处理,以及做账,您现在都知道了没有?或者您还有不清楚的地方,欢迎您与会计学堂的在线老师交流。