对方多开票怎么办及如何做账务处理?

2018-11-19 12:30 来源:网友分享
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对方多开票的处理是什么样的呢,本篇文章认为,发票金额和入账金额一样,将多余进项税转出+不含税价金额做处理。至于对方多开票的账务处理,小编给您带来了一个具体的例子来分析,欢迎您参考如下的分析内容。

对方多开票怎么办及如何做账务处理?

:按道理讲,发票金额和入账金额必须是一致的,因为对方也要做收入帐的,如果不一致对方也不太好操作,可以先联系对方,要求对方重新开具

对于对方多开票,可以这样考虑:

1、将多余进项税转出+不含税价金额,倒挂往来帐;

2、将多余进项税转出+不含税价金额,作为客户免单;

(1)如果金额较少作为理财费用,冲减当期财务费用;

(2)果金额较大可作为债务重组收入,计入当期损益。

对方多开票怎么办及如何做账务处理?

对方多开票账务处理怎么做?

1、如果以后还有经济业务往来,本月可以按照票面金额入账,在后续的往来中让对方少开200元,这样也是可以的;

2、如果以后不会发生业务往来,而对方也不同意重新开具发票,那么就根据实际支付的金额入账,如果牵涉到增值税,那么增值税只能按照票面入账,将货物成本减少,并在摘要栏注明,如果财务管理较为严格,还应有情况说明附在该笔凭证后边,主管领导要签字确认。

比如,开出增值税发票400万,对方打款390万,(工程款)分录怎么做?

分录按实际发票金额及收款金额入账,为收10万留挂账,如果实在收不回来要做情况说明做

借:资产减值损失---坏账损失

贷:应收账款

对方多开票的处理,以及做账,您现在都知道了没有?或者您还有不清楚的地方,欢迎您与会计学堂的在线老师交流。

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