向银行支付上月应交增值税所得税分录怎么写?
向银行支付上月应缴的增值税所得税分录如下：
借：应交税费-应交所得税
应交税费-应交增值税
贷：银行存款
增值税退税要交企业所得税吗?
一般需要并入企业应税收入征税的，只有明确专项用途的才不征税。
软件生产企业即征即退的增值税款不征税。按照《财政部
国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税〔2008〕1号)第一条第(一)款的规定，软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。其中虽然未使用不征税收入字样，但由于“不作为企业所得税应税收入”在本质上实际上就是企业所得税的不征税收入，因而我们仍然应当将软件生产企业取得的增值税即征即退税款作为不征税收入来对待。
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借应交税费未交增值税40000 应交税费企业所得税30000 贷银行存款70000 答
你好，第二笔分录是正确的 第一笔分录（本月支付货款并取得发票），这里我看你贷方还有应付账款科目，是有部分款项还没有支付吗？ 答
你好，是的，就是这样写的 答
借；应交税费 贷；银行存款 答
你好！1、缴纳上月的增值税的会计分录： 借：应交税费/应交增值税/已交税金 贷：银行存款 2、缴纳所得税的会计分录： 借：企业所得税 贷：银行存款 3、缴纳城建税、教育费附加等会计分录： 借：应交税费/应交城建税 应交税费/应交教育费附加 贷：银行存款 企业应通过“应交税费”科目，总括反映各种税费的缴纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目的贷方登记应交纳的各种税费，借方登记已交纳的各种税费，期末贷方余额反映尚未交纳的税费；期末如为借方余额反映多交或尚未抵扣的税费。 应交税费是指企业根据在一定时期内取得的营业收入、实现的利润等，按照现行税法规定，采用一定的计税方法计提的应交纳的各种税费。 应交税费包括企业依法交纳的增值税、消费税、企业所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等税费，以及在上缴国家之前，由企业代收代缴的个人所得税等。 答
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