做任何事情,都要讲究方式方法,并熟练掌握相关要领。俗话讲:一窍不得,少挣几百。说的就是技能运用问题,干出纳也是如此。所以说,出纳工作关键在于认真、细心,遇事不慌,要讲究工作艺术。
首先在收付现金时要唱收唱付,这样不但可以加深印象,与当事人核对金额,还可以取得他人的听觉旁证。对需要报销的发票,抬头与本单位不符、大小写金额不符、涂改发票、发票上无收款单位章或收款人章、发票与支票入账方不符者,均不接受发票,待补办手续后再报核。报销单位需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。付款单据如由他人代领现金者,应签代领人名字,而不得签被代领人名字;代领人不是本单位的职工,要注明与被带领人关系及其联系地址。营业外收入及杂务收入,要以经办单位交款单据为依据,收款后开给财务收据。
其次,要注意加强对支票、发票和收据的保管。领用支票要设立备查登记簿,经单位主管财务领导审签后,并由领用人签章。领用现金支票要在存根联上签字,以防正副联金额不符。支票存根联上要逐项写明金额、用途、领用人,并在备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序装订在凭证中。空白发票和收据不能随便外借,已开具金额尚待带出收款的发票和收据,要由借用人出具借据并作登记,以便分清责任,待款收回后再结清借据。发票和收据作废后要退回来,先作废后重开,如果是销货发票退回红冲,应该先由仓库部门验货入库后再进行退款。如果对方丢失发票和收据,要根据对方财务部门开出该款尚未报销的证明才能补办单据,并在证明单上注明原开发票或单据的时间、金额、号码等内容,同时注明“原开单据作废”字样。
登记银行存款日记和现金日记账,要首先复核凭证、支票存根、附件是否一致,然后按付出支票号码顺序排列,以便查对。摘要栏应注明经办人、收款单位及支票号码。支票上的印鉴,应即用即盖,并由会计、出纳二人分开保管,支票用印鉴的私人印章,只能用于盖印支票,而不作为其他任何用途。
出纳实务操作中的小技巧
2017-02-16 20:19 来源:网友分享
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本文给大家介绍的是出纳实务操作中的小技巧。
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在实务操作中要怎么去抵扣进项税额呢?有什么技巧和方法?可以合理去为企业安排纳税 问
购进货物或劳务、服务有认证通过的专票,与之相关的项目用于生产经营就可以抵扣了 答
熊超老师讲的中小企业账务处理实操技巧,那个课件有没有Word文档的,pdf的不熬下载呀 问
你好同学,这个是在线课程,是不能下载的,不好意思 答
用的是office2016版,实操课堂中office软件的EXCEL使用技巧视频课时11的操作我在我的软件中实现不了,下附截图,请教我该怎么做,谢谢。 问
这个功能在2016中是所在的位置是:开始-》条件格式-》新建规则 里面 答
老师您好,我也想要熊超老师的中小企业账务处理实务技巧 邮箱qq 10373135555 问
**邮箱:1037313555 答
出纳记账的技巧 问
1.准确记录每一笔金额:通过把每一笔出入金额准确记录在账本上,可以防止错漏和重复记录。 2.保持财务记录的完整性:要保证账本、发票、账单等资料的完整性,同时要及时归档,保证账目的一致性。 3.定期清理账目:经常检查账本,及时更新资料,并定期清理账目,以免遗漏重要信息,保证准确性。 4.了解会计准则:要深入了解会计准则,以便能够准确的记录账目,并能够按照规定来处理与财务相关的问题。 5.设立审核制度:设立审核制度,以确保财务记录的准确性和完整性,并及时发现可能存在的财务问题。 答
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