对方发票多开怎么办

对方发票多开怎么办

答:  一、对多开发票小规模纳税人的帐务处理

1、根据发票入账

借:原材料

贷:银行存款或现金同时

借:在途物资(多开的)

贷:应付账款(多开的)

2、下次进货时

借:原材料

贷:在途物资同时

借:应付账款

贷:银行存款

二、对多开发票一般纳税人帐务处理

1、根据发票入账

借:原材料借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:银行存款或现金同时

借:在途物资回(多开)

借:应交税金--应交增值税(进项税额)

贷:应付账款(多开)

2、下次进货时

借:原材料

贷:在途物资同时

借:应付账款

贷:银行存款

发票号开错了怎么办

答:1、当月发现错误的,无论是普票还是专票,处理方法都是一样的,在税控系统中找到错误发票,双击,然后点击作废就可以了,然后根据需要可以重新开具.作废的发票联次要齐全,然后盖上公司统一的发票作废章.

2、如果是需要跨月作废发票,那么两种发票的做法是不同的,普票相对简单一些,只需要在税控系统中输入发票代码,然后开具红字发票(这个是需要一张纸质发票打印出来的),最后账务处理的时候把收入红冲掉就可以了,需要注意的是,如果开票当月有利润,且已经预交了所得税是无法退税的.

3、如果是专票跨月红冲就相对麻烦很多,打开税控盘后点击开具红字发票,就会出现下图所示的对话框,很多种情况,大家要根据自己的实际情况进行选择.需要注意的是,如果对方已经认证并抵扣的税款,一定要让购货方做进项税转出,否则后期出现任何问题都会追查到开票方这里.

发票的开具是我们作为财务人员必须要掌握的,应该学习发票正确开具的方法,避免发生错误,如果开错了则要按规定调整,会计学堂讲解了对方发票多开怎么办以及发票号开错怎么办,希望能帮助大家更进一步了解发票开具这一内容.