老师你好,暂估成本的会计分录 借:主营业务成本 1000000贷:应付账款暂估 1000000 收到发票时 借:主营业务成本-1000000 贷:应付账款-暂估-1000000 然后再按发票录入主营业务成本 1000000 贷 应付账款 -***公司 1000000 这样做可以吗
优雅的柚子
于2024-05-16 11:15 发布 344次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2024-05-16 11:17
1.暂估成本的会计分录:
当您收到货物但发票尚未到达时,您需要进行暂估入库。但通常不会直接暂估到“主营业务成本”中,而是先暂估到“库存商品”或类似的存货科目中。
借:库存商品 1000000
贷:应付账款-暂估 1000000
同时,如果您在暂估入库的当月已经销售了部分或全部暂估商品,您需要将销售部分从库存商品中结转到“主营业务成本”中。
借:主营业务成本 (根据实际销售数量计算)
贷:库存商品 (根据实际销售数量计算)
1.收到发票时的会计分录:
当您收到发票时,需要冲销之前的暂估入库分录,并根据发票金额重新入账。
冲销暂估入库:
借:库存商品 -1000000
贷:应付账款-暂估 -1000000
根据发票重新入账:
借:库存商品 (根据发票金额)
应交税费-应交增值税(进项税额)(如果适用)
贷:应付账款-***公司 (发票上的总金额)
1.再次结转主营业务成本(如果之前已经销售了暂估商品):
如果您在暂估时已经销售了部分或全部商品,并且已经结转了主营业务成本,那么在收到发票并重新入账后,不需要再次结转相同的成本。但如果您在发票到达后继续销售了这些商品,您需要再次从库存商品中结转到“主营业务成本”中。
借:主营业务成本 (根据实际销售数量计算)
贷:库存商品 (根据实际销售数量计算)
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优雅的柚子 追问
2024-05-16 11:25
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