公司有一笔长期股权投资35万元，2023年收回长期股权投资，亏损13.47万，账面投资收益-134,715.70。今年所得税汇算清缴是否需要填写投资收益纳税调整明细表？麻烦老师看一下填写是否正确

苹果小馒头 追问

2024-04-29 13:19

老师按照你这个填了，跳出来报错，第六行第九列要大于等于0，我们当时做账是这样的，借：银行存款 215798.26 贷：投资收益 134201.74 长期股权投资350000，收回了21.58万，亏损了13.42万

廖君老师 解答

2024-04-29 13:26

您好，我们填错表的，我们是损失，填这个表

《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090)
分录投资收益在借方的
借：银行存款 215798.26   投资收益 134201.74 
贷：长期股权投资350000

苹果小馒头 追问

2024-04-29 13:29

老师表格我换了，这个表格我要怎么填写呢

廖君老师 解答

2024-04-29 13:32

您好，1列134201.74 
3列 215798.26 
5列 350000
您试一下，是不是不用调增

苹果小馒头 追问

2024-04-29 13:39

不用调增，现在是纳税调减了，变成要退所得税了。麻烦您看一下我这个是填在第九行吗

苹果小馒头 追问

2024-04-29 13:41

第一列是填正数不是填负数吗老师？

廖君老师 解答

2024-04-29 13:44

您好，第一列是填正数哦

苹果小馒头 追问

2024-04-29 13:46

现在就不用调整了，老师我想问一下，这个投资收益我们利润表上面其实已经体现了，汇算清缴的时候就是填一下表格，实际是不需要调增调减的是吧？

廖君老师 解答

2024-04-29 13:47

您好，是的，这是我们处置的损失，实在的损失，