控股公司年底收到300万股权分红，请问汇算清缴时“A105030投资收益纳税调整明细表”账载金额和税收金额分别怎么填，填多少？

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2024-04-28 13:46

你好，同学
帐载金额是300，税收金额是0，纳税调减，

微信用户追问

2024-04-28 14:15

感谢老师百忙之中给与解答回复！谢谢您！
追问下，账载金额填300万，税收金额填了0之后，纳税调整金额就是-300。由此，A106000企业所得税弥补亏损明细表中本年度的金额也就变成-300了，这明明300的收益怎么能变成以后年度可弥补亏损呢？这样对吗？

冉老师解答

2024-04-28 14:18

这个是纳税调减的，因为居民企业分红免税的

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