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meizi老师

职称： 中级会计师

2024-04-26 09:24

你好； 你是属于个体户核定征收；还是企业核定征收；才好判断的

TxieYan 追问

2024-04-26 09:27

企业核定征收，但现在是查账征收

meizi老师 解答

2024-04-26 09:28

你好； 那你要调整 ；是什么情况下的收入；什么时候的

TxieYan 追问

2024-04-26 09:47

2022年的时候确认收入，那时候已是查账征收了
，如果要调整的话怎么调整？怎么做科目？汇算怎么做？

meizi老师 解答

2024-04-26 09:50

你好； 那你22年的时候查账； 你是什么科目业务分录都没有做账；要补做的意思是吗 

TxieYan 追问

2024-04-26 10:12

2020年核定征收的时候确认成本，没有确认收入，2022年查账征收的时候才确实的收入，这个要怎么调整？2022年的时候确认收入，那时候已是查账征收了
，如果要调整的话怎么调整？怎么做科目？汇算怎么做？

meizi老师 解答

2024-04-26 10:31

在22年年报里面计入营业收入金额，你把这笔收入走以前年度损益调整科目补做账

TxieYan 追问

2024-04-26 17:05

老师，能具体说说吗？如果我现在开成本发票可以吗？又怎么做账呢

meizi老师 解答

2024-04-26 17:21

可以开，你有成本发生就可以开票出来的

TxieYan 追问

2024-04-26 17:43

那我怎么做账呢？

meizi老师 解答

2024-04-26 17:46

你这个成本发票是你开出去给客户，这个业务是好久的业务

TxieYan 追问

2024-04-26 18:18

是我要别人给我开成本发票，2022年做无票收入，现在开成本发票要怎么做账？

meizi老师 解答

2024-04-26 20:19

你22年做暂估成本没？你22年做了无票收入，正常你成本也会做账；哪怕是没有发票

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相关问题讨论
你好 你去看你们申报表 A表表示查账 B 表表示核定
2022-01-26 16:15:55
你好，查账征收的，是无法转为核定征收的
2020-09-16 09:11:51
查账是按利润交税，核定是一般是根据收入交税，都享受小型微利优惠，　二、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 　　上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。 　　从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。所称从业人数和资产总额指标，应按企业全年的季度平均值确定。具体计算公式如下： 　　季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 　　全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 　　年度中间开业或者终止经营活动的，以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。
2020-07-31 15:43:49
你好 核定征收是企业所得税根据收入计算，企业所得税=收入*应税所得率*所得税税率 查账征收企业所得税是根据利润总额计算，企业所得税=利润总额*所得税税率 能准确核算成本，按查账征收管理 无法准确核算成本，按核定征收管理
2020-07-21 09:02:56
可以，你接着19年做就可以，你不把19年成本和费用做20年账上就可以
2020-07-20 19:14:20
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