1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

邹刚得老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2024-04-19 15:59

你好，需要补做计提处理
借：以前年度损益调整  等科目
贷：应付职工薪酬—工资，社保

要减肥的人生 追问

2024-04-19 16:01

如果是今年的我直接就是借：管理费用-工资  贷：应付职工薪酬-工资，相当于我现在把管理费用-工资换成以前年度损益调整了对吧

邹刚得老师 解答

2024-04-19 16:01

你好，是的，是这样的

要减肥的人生 追问

2024-04-19 16:03

好的，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2024-04-19 16:03

不客气，祝你学习愉快，工作顺利 

要减肥的人生 追问

2024-04-19 16:04

老师，那我在问一下，我第一季度的所得税已经申报了，还需要改财报和所得税申报表吗

邹刚得老师 解答

2024-04-19 16:06

你好，这个到底是今年没有计提，还是去年没有计提呢？ 

要减肥的人生 追问

2024-04-19 16:06

以前年度损益调整，也是属于损益类科目，财报和所得税申报表我是不是就不用改了

邹刚得老师 解答

2024-04-19 16:08

你好，以前年度损益调整，是影响以前年度的损益，不影响当年的利润表数据。
当年的财务报表，和所得税申报表是不需要更正的

要减肥的人生 追问

2024-04-19 16:08

老师，是23年11月份的没有计提

邹刚得老师 解答

2024-04-19 16:09

你好，以前年度损益调整，是影响以前年度的损益，不影响当年的利润表数据。
当年的财务报表，和所得税申报表是不需要更正的
（是针对这个回复，还有什么疑问吗）

要减肥的人生 追问

2024-04-19 16:13

但是我给补计提到2024.3月份了

邹刚得老师 解答

2024-04-19 16:14

你好，补计提到2024.3月份，是通过  以前年度损益调整   科目核算，不影响24年3月份的利润表数据啊

要减肥的人生 追问

2024-04-19 16:14

不是，是我这网不好

邹刚得老师 解答

2024-04-19 16:14

你好，补计提到2024.3月份，是通过  以前年度损益调整   科目核算，是不影响24年3月份的利润表数据的

要减肥的人生 追问

2024-04-19 16:15

那我做汇算清缴的时候有影响吗？

邹刚得老师 解答

2024-04-19 16:15

你好，做23年汇算清缴的时候，需要考虑补计提的影响

要减肥的人生 追问

2024-04-19 16:17

那我做汇算清缴的时候是给加上吗？还是怎么弄呢

邹刚得老师 解答

2024-04-19 16:19

你好，是的。做汇算清缴的时候，工资和社保按补计提之后的金额填写

要减肥的人生 追问

2024-04-19 16:24

明白了，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2024-04-19 16:25

不客气，祝你学习愉快，工作顺利 

上传图片  
相关问题讨论
借：管理费用贷：应付职工薪酬，借：应付职工薪酬--工资贷：其他应付款--社保，银行存款；借：其他应付款--社保，应付职工薪酬--社保贷：银行存款
2018-03-19 15:59:23
1）计提养老、医疗、失业、生育、工伤保险（单位承担部分） 借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——养老保险 　　应付职工薪酬——医疗保险 　　应付职工薪酬——失业保险 　　应付职工薪酬——生育保险 　　应付职工薪酬——工伤保险 　 （2）计住房公积金（单位承担部分） 　　借：管理费用 　　销售费用 　　研发支出 　　制造费用 　　生产成本 　　贷：应付职工薪酬——住房公积金 　 （3）计提工资（应发工资总额） 　　借：成本费用 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　 （4）发工资 　借：应付职工薪酬——工资 　　贷：其他应付款——社会保险费（养老、医疗、失业保险）-个人部分 其他应付款——住房公积金-个人部分 应交税费——应交个人所得税 　　 银行存款（实发工资部分） 　　（5）缴纳社保 　　借：应付职工薪酬——养老保险 　　 应付职工薪酬——医疗保险 　　 应付职工薪酬——失业保险 　　 应付职工薪酬——生育保险 　　 应付职工薪酬——工伤保险 　 　其他应付款——社会保险费(养老、医疗、失业保险)-个人部分 贷：银行存款 　　（6）住房公积金缴费 　　 借：应付职工薪酬——住房公积金 　　 其他应付款——住房公积金-个人部分 　　 贷：银行存款 　　（7）缴纳个人所得税 　　借：应交税费——应交个人所得税 　　贷：银行存款。
2018-05-31 11:20:04
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2022-07-02 16:52:42
计提工资的时候是按照应发工资来计提的。就是扣除你社保个人部分之前的工资。
2022-04-10 10:02:46
这样有点不正规和符合常理
2017-02-16 15:54:40
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 全国十佳网络教育机构 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 粤ICP备14062987号 粤公网安备 44030502000945号 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...