老师，汇算清缴后需要交企业所得税的分录，还有需要先计提吗？

蒲公英 追问

2024-04-17 09:16

那这个什么时候打印出来保存，缴款后吗

家权老师 解答

2024-04-17 09:18

是的，就是缴款后打印保存

蒲公英 追问

2024-04-17 09:19

做4月份账时可以做老师说的这个分录吗，然后5月份再做缴款的分录

家权老师 解答

2024-04-17 09:19

你做汇算的当月做账就是

蒲公英 追问

2024-04-17 09:20

好的，感谢老师

家权老师 解答

2024-04-17 09:20

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

蒲公英 追问

2024-04-17 09:21

那老师你说的这个分录，我们是一般企业会计准则，是不是一样的

家权老师 解答

2024-04-17 09:22

借：以前年度损益调整-所得税费用
贷：应交税费-所得税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整-所得税费用

借：应交税费-所得税
贷：银行存款

蒲公英 追问

2024-04-17 09:24

那有以前年度损益调整这个科目后，会不会影响报表期初数据呢

家权老师 解答

2024-04-17 09:25

不需要调整上年的报表了，就那样了