我想问一下，公司申报个税因未签三方协议，个税由当事人直接支付的财务凭证分录还怎么做呢？

温暖的荔枝 追问

2024-04-16 17:48

就是员工自己

温暖的荔枝 追问

2024-04-16 17:50

我在申报个税的时候用的是客户扣缴端，然后需要缴纳个税的时候使用了在线支付模块，员工自己当面支付的个税

家权老师 解答

2024-04-16 17:55

那么你发工资时扣个税没呢？没有扣就不用扣了。扣了就得支付给人家

温暖的荔枝 追问

2024-04-16 17:58

发工资的时候是没有扣除这个个税的

温暖的荔枝 追问

2024-04-16 17:59

相当于这笔分录我该怎么做？

温暖的荔枝 追问

2024-04-16 18:01

原：借：管理费用  贷：应付职工薪；借：应付职工薪 贷：银行存款。现在涉及到这个个税，又是员工自己缴纳的，那我该怎么做分录？

家权老师 解答

2024-04-16 18:04

发工资时没扣税，员工自己交的税就不用体现

温暖的荔枝 追问

2024-04-16 18:07

是的，发工资没扣，也是员工自己交的，那也就是说直接按我上述的分录来做就行

家权老师 解答

2024-04-16 18:09

是的，那个完税凭证保存好就是，不需要做账

温暖的荔枝 追问

2024-04-16 18:09

可是在申报个税后打印个人所得税扣缴申报表的时候里面有体现这个扣缴的费用

温暖的荔枝 追问

2024-04-16 18:10

这个该做分录吗？

家权老师 解答

2024-04-16 18:11

不用管他的，本身个税就是员工自己承担的，现在自己交了，就完事了。公司只是代为申报了

温暖的荔枝 追问

2024-04-16 18:12

哦，也就是不涉及到公司账户，就可以不用管它？

温暖的荔枝 追问

2024-04-16 18:15

那我还想再多问一下，如果是公司代扣的，分录：借：管理费用  应交个税 贷：应付职工薪；借：应付职工薪 贷：银行存款。借：其他应收款 贷：应交个税

温暖的荔枝 追问

2024-04-16 18:16

如果是涉及到公司代缴个税的话我的分录做对了吗？

家权老师 解答

2024-04-16 18:16

是的，就是那个意思的哈。把报税的完税凭证保管好就行

温暖的荔枝 追问

2024-04-16 18:18

老师再帮看看我后面说的涉及到公司代缴的分录对了吗？

家权老师 解答

2024-04-16 21:26

不是公司出的钱，不涉及的哈，是员工自己出钱交自己的税。不需要做账

温暖的荔枝 追问

2024-04-17 11:26

好的，我明白了！谢谢老师，不涉及的不做账

家权老师 解答

2024-04-17 11:27

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

温暖的荔枝 追问

2024-04-17 11:28

老师！我还想问一下另一个问题，就是代扣代缴员工个税的分录该怎么做呢？

家权老师 解答

2024-04-17 11:30

发放工资时扣社保和个税   
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）
     应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款

温暖的荔枝 追问

2024-04-17 11:33

好的，谢谢老师！

家权老师 解答

2024-04-17 11:34

不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。

温暖的荔枝 追问

2024-04-17 11:36

计提是不是借：管理费用  贷：应付职工薪？

家权老师 解答

2024-04-17 11:37

全部工资社保个税的分录

1．按考勤或产量统计表计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 
贷：应付职工薪酬-工资
2.计提公司部分社保和公积金
借：管理费用-社保费-各项社保，公积金
贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分
3.发放工资时扣社保和个税 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）
     应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）
      其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款