2023年的发票，24年才收到，那我做23年汇算清缴可以扣除吗？

Aurora 追问

2024-04-16 15:53

那没有发票的是只能一直挂在那里做应付或预付吗？

玲老师 解答

2024-04-16 15:54

你好 没付款挂着是对的 

Aurora 追问

2024-04-16 15:57

付了的，付了实在要不到发票这个账务怎么处理？

玲老师 解答

2024-04-16 15:59

收到商品和服务了，那就正常入账，借成本费用贷其他应付款，借其他应付款贷银行存款。

玲老师 解答

2024-04-16 15:59

汇算清缴纳税调整就行了。

Aurora 追问

2024-04-16 17:12

意思就是年后还是没有收到发票账务处理也可以写成例如：借：管理费用  贷：银行存款。只是汇算清缴需要纳税调整是吧

玲老师 解答

2024-04-16 17:19

没有回来发票前面那个成本费用就是发生时就入账，不用调整了。账务处理不用调整了。汇算清缴纳税调整交所得税就行。

Aurora 追问

2024-04-16 17:36

我的意思是我发生时没有如入成本和费用，挂的是应付账款。那是不是应该写成管理费用，如果是办公用品的

玲老师 解答

2024-04-16 17:40

要是金额小可以金额大，用以前年度损益调整o账。