社保个人扣缴7月-12月金额合计是：315.6*6=1893.6元，现在将2月份未发工资531.56元抵减社保部分：1893.6-531.56=1362.04元，剩余1362.04元需要你本人拿现金补给公司的，公司收到现金1362.04元。现在会计分录怎么写

余伟彬 追问

2024-04-16 12:18

工资计提531.56元，社保计提1893.6元，现金收回1362.04元，现在需要工资抵扣社保531.56元

钟刚红老师 解答

2024-04-16 12:44

我的意思是1362.04元，不是由你们公司承担这笔社保费用吗，计提的时候是不是计入了相关成本费用，如果是的话，现在收回了1362.04元，则借：银行存款/库存现金   贷：管理费用等相关成本费用科目。

余伟彬 追问

2024-04-16 13:48

这个是员工自己承担的个人部分，本来是从工资里面扣的，但是工资不够扣，就需要她自己出，相关科目是，应付职工薪酬-社保费，其他应收款-代扣代缴

钟刚红老师 解答

2024-04-16 14:14

那就直接收到：借：银行存款   贷：其他应收款 支付社保的时候  借：其他应收款  贷：银行存款 

余伟彬 追问

2024-04-16 14:18

我觉得还是不对，那我应付职工薪酬-工资531.56，应付职工薪酬-社保费1893.6，这个账没法冲呀

钟刚红老师 解答

2024-04-16 14:30

社保扣缴的时候分录是借：应付职工薪酬-社保费1893.6   贷：银行存款 1893.6 吗？2月未发工资抵扣，   借：应付职工薪酬-工资531.56    贷：应付职工薪酬 -社保费531.56，这一步是从工资结转到社会保险费。借：银行存款   贷：应付职工薪酬-社保费   1362.04    。

余伟彬 追问

2024-04-16 14:35

我自己在研究一下吧，总觉得不对，谢谢老师

钟刚红老师 解答

2024-04-16 14:38

好的，不客气，你在研究下。