老师，我们公司有这样一个情况，老板的朋友社保挂在我们公司，然后每个月给她正常发工资，但是公司承担的这部分社保600块要在他的工资里面扣出来，这怎么做分录呢

郭老师 解答

2024-03-29 16:59

比如企业负担的社保600，实际发到手的工资是3000，个人负担的社保200。
借管理费用工资贷应付职工薪酬工资3200。

郭老师 解答

2024-03-29 16:59

借应付职工薪酬，工资3200，
贷其他应收款，个人负担的社保200，
银行存款3000
借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保600
借应付职工薪酬，社保600，
其他应收款，个人负担的社保200。
贷银行存款

张亮亮 追问

2024-03-29 17:02

有工资。老板把他的工资分了3000给她，正常发放的，就是这个公司社保部分要在这3000里扣除掉。
就是应付3000工资，个人社保200，公司300，实发工资扣了个人社保和公司社保，实发2500，这样怎么做账呢

郭老师 解答

2024-03-29 17:04

借管理费用工资
贷应付职工薪酬工资2500+200，这个能看懂吗？

郭老师 解答

2024-03-29 17:05

借应付职工薪酬，工资2700
贷其他应收款，个人负担的社保200
银行2500。

郭老师 解答

2024-03-29 17:05

借管理费用社保
贷应付职工薪酬社保300。

张亮亮 追问

2024-03-29 17:09

老师你看这样可以吗

郭老师 解答

2024-03-29 17:10

这个其他应付款两个还不一样吗？