老师商场交出去的租金和商户交给商场的租金，可以走往来吗？还是必须进收入，记费用商场自己交出去的租金对方不愿意开票，我们没法确认费用，商户交进来的租金我们再确认收入，这样账不好处理，能不能走往来，增值的部分，我们开票交税，或者无票收入交税处理

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2024-03-24 09:54

你好，不可以的。
商户交给商场的租金，应当计入收入，缴纳相应税款
商场交出去的租金，需要计入成本

2020拥抱更好的自己追问

2024-03-24 09:59

可是没票是不是汇算的时候要挑出去
汇算清缴

邹刚得老师解答

2024-03-24 10:00

你好，不能因为这样（没有发票的成本汇算清缴的时候调增），就不这样核算啊

2020拥抱更好的自己追问

2024-03-24 10:02

老师小规模开租金税点是不是3%？
还是5%

邹刚得老师解答

2024-03-24 10:04

你好，小规模纳税人，开具不动产租金的发票，增值税税率是按5%

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