老师，现在社保当月缴纳了，还需要先计提吗？ 有些同行说，要先做计提分录 : 借：管理费用-社保（单位部分） 贷：应付职工薪酬-社保 然后缴纳时：借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 我现在是没有做计提这笔的： 借：管理费用-社保（单位部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款， 哪种做法是正确的，或者说两种都可以？

公司代扣代缴个人所得税是借：应付职工薪酬 其他应收款 贷：银行存款。还是 借：应付职工薪酬 其他应付款 贷：银行存款？工业的写的是其他应收。零售这个写其他应付

答： 借应付职工薪酬贷应交税费个税银行存款 借应交税费个税贷银行存款

发放工资的时候，借：应付职工薪酬，贷：银行存款，其他应收款-个税还是其他应付款-个税？？？

答： 你好，应交税费个税按这个。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，我们公司保洁和四楼公用的，工资是两家支付，10月份保洁的工资由我们全额付了，四楼没有付也没有给我们钱。当时做分录也没有做其他应收款，直接做的应付职工薪酬 贷银行存款。11月份四楼给我们代付了电费，金额和保洁工资一样，这样我们要怎么做分录？

答： 你好，保洁要是临时工是不需要应付职工薪酬科目的。然后咱代替对方公司付款及其他应收款是对的。