某汽车生产厂家为增值税一般纳税人,2019年9月采取还本销售方式销售汽车,共收取货款130万元,企业扣除还本准备金后按照规定将100万元作为销售处理,则增值税应税销售额为多少
彼岸
于2023-12-19 14:33 发布 202次浏览
- 送心意
岳老师
职称: 注册会计师、注册税务师
相关问题讨论
你好,因为他一共销售的货款就130万,所以按130万来确认的。
2023-12-19 14:42:11
方案一:
销售空调取得的销售额为 3000元,按照17%的税率计算销项税额为 3000×17%=510元,其进项税额为 210×17%=35.7元,成本为2100%2B210=2310元,利润为 3000-2310=690元,应纳所得税为 690×25%=172.5元。
赠送电饭煲的行为视同销售,计算销项税额为 300×17%=51元,其进项税额为 21×17%=3.57元,成本为210元,利润为 300-210=90元,应纳所得税为 90×25%=22.5元。
方案二:
将价格折扣开在同一张发票的金额栏中,销售额和折扣额可以在同一张发票上分别注明,因此销售额为 3000%2B300=3300元,按照17%的税率计算销项税额为 3300×17%=561元,其进项税额为 (2100%2B210)×17%=377.7元,成本为 2100%2B210=2310元,利润为 3300-2310=990元,应纳所得税为 990×25%=247.5元。
综上所述,方案二最优。
2023-09-15 09:00:34
你好同学,出行方案的选择二或者三
食宿开支分配方案的选择方案二
这样抵扣进项税多
2023-04-14 21:24:59
1,需要缴纳,5%
2,需要缴纳,5%
3,需要缴纳,5%
4,需要缴纳,10%
2022-12-18 14:38:05
同学您好,借管理费用办公费 贷;银行存款
2022-12-15 11:48:44
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