送心意

玲老师

职称会计师

2023-12-18 11:35

你好,具体1和2什么业务?

威严的樱桃 追问

2023-12-18 11:38

就是到了月末的结转

玲老师 解答

2023-12-18 11:39

增值税月末结转的分录我发给你。

威严的樱桃 追问

2023-12-18 11:49

老师,我想问的就月末结转的这二个分录怎么做。1、结转本月增值税分录,2、结转本月未交增值税分录,这二者有什么区别呢?

玲老师 解答

2023-12-18 12:21

应交未交的增值税在未交增值税贷方里体现。
然后要是进项大于销项就是未交增值税是在借方不用交税。

玲老师 解答

2023-12-18 12:22

 你好同学:
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转:
1、结转进项税额:
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
2、结转销项税额:
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额,
借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额,
借:应交税费——未交增值税
贷:应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏,可以有借方余额的。

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