小规模纳税人收到一般纳税人开的普票，普票用来抵消成本吗？

Luck Fairy 追问

2018-03-07 15:56

公司里面从公账给员工发放工资，但是又将工资转给了老板的私人账户。公司最先是代理记账，他们将这笔工资走的是库存现金，那现在这笔应该如何处理呢?也就是说，从账面上看，这些员工一共发放了两次工资,但是这笔该如何做呢?转给老板没有什么依据,那需要老板发一个证明他收到了这笔款吗??

邹刚得老师 解答

2018-03-07 15:58

正常应当是这样处理的
借；其他应收款   贷；银行存款
借；应付职工薪酬   贷；其他应收款

Luck Fairy 追问

2018-03-07 16:04

这笔工资是代理记账写的，借：管理费用-员工工资   贷：库存现金

Luck Fairy 追问

2018-03-07 16:05

而后来公司的账户上又给他们转的银行存款,所以，现在是，贷方有库存现金又有银行存款

邹刚得老师 解答

2018-03-07 16:05

你好，转到私人账户需要通过其他应收款核算，而不是库存现金科目的

Luck Fairy 追问

2018-03-07 16:06

后来公司的账户上又给他们转的银行存款,所以，现在是，贷方有库存现金又有银行存款,怎么办

邹刚得老师 解答

2018-03-07 16:07

后来公司的账户上又给他们转的，是银行又付了一次工资？

Luck Fairy 追问

2018-03-07 16:08

是的，是现金发放的员工工资，所以贷 库存现金，后来出纳又走了一次银行存款

Luck Fairy 追问

2018-03-07 16:09

但是他们将多付的工资转入了老板的私户

邹刚得老师 解答

2018-03-07 16:09

你两次的分录分别是？

Luck Fairy 追问

2018-03-07 16:10

第一次是  借：管理费用-员工工资   贷：库存现金，第二次的分录没有写

邹刚得老师 解答

2018-03-07 16:12

借；其他应收款    贷；银行存款
补做这个分录

Luck Fairy 追问

2018-03-07 16:14

那这笔其他应收款到时怎么冲呢？银行账单这边对不上了，因为他们将钱是转了的，

邹刚得老师 解答

2018-03-07 16:16

你好，退回来就可以冲回了
借；银行存款      贷；其他应收款

Luck Fairy 追问

2018-03-07 16:19

非常感谢您的解答

邹刚得老师 解答

2018-03-07 16:22

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！