老师，个人所得税代扣代缴应该怎么记账呢？ 计提时 借:管理费用/销售费用/生产成本 贷:应付职工薪酬 发放时 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-应交个人所得税、 银行存款 缴纳个税时:借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款 对吗？

Hedy 追问

2018-03-07 16:06

老师，那现在我们公司的应交税费-应交个人所得税 是借方余额，我想把它调整成0.是不是应该 借:应付职工薪酬  贷:应交税费-应交个人所得税 

陈静老师 解答

2018-03-07 17:02

你好，不是这样调整的，一般是计提多少数，就发放多少数就是平的，如果个人所得税在借方，那就必须考虑是什么原因造成的，在做相应调整的。

Hedy 追问

2018-03-07 20:08

老师，就是发放的时候 
借:应付职工薪酬
贷： 银行存款
借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款
整个一年都是这样做的账，现在导致应交税费-应交个人所得税借方余额11万多。
老师如果是这个原因我想把它调平. 借:应付职工薪酬  贷:应交税费-应交个人所得税  可以吗？

陈静老师 解答

2018-03-07 20:11

你好,你这个个税11万多,只可能是上一年计提的余额数,下年一月上交不就平了吗.

Hedy 追问

2018-03-07 20:14

这11万多是我们公司已经代缴的个税，出纳做账借：应交税费-应交个人所得税
贷：银行存款，导致的应交税费在借方

陈静老师 解答

2018-03-07 20:30

你好,那原因在于你没有代计提个税部分,计提一下就平了.

Hedy 追问

2018-03-07 21:26

老师，计提是不是 借：应付职工薪酬 贷：应交税费——应交个人所得税

陈静老师 解答

2018-03-08 07:57

你好,是的,你的理解正确.