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家权老师

职称： 税务师

2023-10-19 16:23

主营业务收入=收款金额÷（1+1%）
增值税=收款金额÷（1+1%）*0.01
借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入 
       应交税费-应交增值税 
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入-税费减免

无心的冷风 追问

2023-10-19 16:30

可以在应交税费-应交增值税下设销项税额吗，那缴纳税款的时候应该如何做分录呢

家权老师 解答

2023-10-19 16:33

直接使用应交税费-未交增值税

无心的冷风 追问

2023-10-19 16:38

可以列一下完整的会计分录吗

家权老师 解答

2023-10-19 16:41

借：应收账款/银行存款
贷：主营业务收入
       应交税费-未交增值税
如果季末减免税结转实际免除的税：
借：应交税费-未交增值税
贷：营业外收入-税费减免

无心的冷风 追问

2023-10-19 17:03

如果没有免除的税，需要要增值税的话，如何做分录

家权老师 解答

2023-10-19 17:04

假如交税
计提附加
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加
交税
借：应交税费-未交增值税
        应交税费-城建税
                         -教育附加
-地方教育附加      
贷：银行存款

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是的，现在的政策还可以转为小规模纳税人的。
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2017-06-27 21:26:52
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2016-04-19 10:01:33
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