汇算清缴后，需要补交的所得税，入到以前年度损益调整科目中？该如何核算？

大气的棉花糖 追问

2018-01-25 16:21

不需要调整未分配利润么？就这以上的两个凭证就可以了？

邹刚得老师 解答

2018-01-25 16:22

你好，需要调整 
完整分录是 
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 
借； 利润分配——未分配利润  贷；以前年度损益调整

大气的棉花糖 追问

2018-01-25 16:40

若18年3月份入这笔补交所得税的话，资产负债表的数据是3月的未分配利润期末数减少了这部分金额，还是应该调整期初的未分配利润值呢

邹刚得老师 解答

2018-01-25 17:10

你好，不影响期初未分配利润，只影响期末余额的