35.A公司购买了代理退税服务(年包)后,实际操作时 问
您好,可以向主管税务机关提出一般纳税人资格申请。 答
购进一批材料入库,支票价10万,税13%,另发生运费2000 问
计算本月多交或未交增值税 1.购进材料入库不含税材料价:10万进项税额:10万 * 13% = 1.3万运费可抵扣税额:2000 * 9% = 180元进项税合计:1.3万 %2B 180元 = 13180元 2.销售产品不含税销售额:50万销项税额:50万 * 13% = 6.5万 3.购进免税农产品进项税额(按买价10%计算):20万 * 10% = 2万 4.购进设备不含税设备价:5万进项税额:5万 * 13% = 6500元运费可抵扣税额:1000 * 9% = 90元 5.仓库火灾转出进项税额:3400元 6.捐赠灾区视同销售销项税额:3万 * 13% = 3900元 7.上月应交增值税支付与本月应交增值税计算无关,但减少银行存款。 本月应交增值税 = 销项税额 - 进项税额 %2B 转出税额 %2B 视同销售销项税额 = 6.5万 - (13180元 %2B 2万 %2B 6590元) %2B 3400元 %2B 3900元 = 65000元 - 39770元 %2B 3400元 %2B 3900元 = 32530元 本月已交增值税 = 上月应交增值税 = 2万 本月多交或未交增值税 = 本月应交增值税 - 本月已交增值税 = 32530元 - 20000元 = 12530元(未交增值税) 写出下列业务分录 1.购进材料入库 借:原材料 102000 应交税费-应交增值税(进项税额) 13180 贷:银行存款 115180 1.销售产品 借:应收票据 565000 贷:主营业务收入 500000 应交税费-应交增值税(销项税额) 65000 1.购进免税农产品 借:原材料 180000 应交税费-应交增值税(进项税额) 20000 贷:银行存款 200000 1.购进设备 借:固定资产 51090 应交税费-应交增值税(进项税额) 6590 其他应付款 800 贷:银行存款 58480 1.仓库火灾 借:待处理财产损溢 23400 贷:原材料 20000 应交税费-应交增值税(转出税额) 3400 (假设后续处理是计入营业外支出) 借:营业外支出 23400 贷:待处理财产损溢 23400 1.捐赠灾区(假设捐赠支出计入营业外支出) 借:营业外支出 28000 贷:库存商品 28000 借:营业外支出 3900 贷:应交税费-应交增值税(销项税额) 3900 1.上月应交增值税支付 借:应交税费-未交增值税 20000 贷:银行存款 20000 答
老师,我们是小规模公司,工厂开发票要收我们8-10个 问
你好!这个确定不了。利润高就不会 答
采购货物,商品已入库,款未付,发票未到,怎么做账 问
你好 借:库存商品,贷:应付账款—暂估 答
电子税务局上传发票,提示这个。是什么原因?怎么解 问
同学你好 这个是系统问题 答
建筑营改增后,应该做借:银存。贷应交税金-应交增值税销项税额 主营业务收入还是做成借:主营业务成本。 工程施工-合同毛利。贷:主营业务收入
答: 您好!按规定就是 确认当期合同收入,结转成本。 借:主营业务成本 工程施工——合同毛利——XXX合同段 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
差额纳税企业会计分录是不是 收入“ 借:银行等 贷:主营业务成本 应交税费-增值税” 成本 “借:主营业务成本 贷:银行等“ 收到成本发票时 ”借: 应交税费-增值税 贷:主营业务成本 “
答: 你好,是的。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求?
答: 报名中级资格考试,除具备基本条件外,还必须具备下列条件之一
老师 小规模纳税人差额征税 做账是 借:银行存款1030 贷:主营业务收入1000 应交增值税30 借:主营业务成本 100 应交增值税 3 贷:银行存款 103 利润表上主营业务收入 和 主营业务成本 是填多少 ?
答: 利润表上主营业务收入1000 和 主营业务成本100
老师你好,工业企业,怎么根据税负和主营业务收入,推算出主营业务成本的大概值。 例如:主营业务收入为400315.93,增值税税负为2.0,怎么倒退主营业务成本?
那这样做可以吗?您看 发出时:借:应收账款 贷:主营业务收入-未开票 开票时:借:主营业务收入-未开票 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 ,结转成本时:借:主营业务成本 贷:原材料
如果用进项税冲减主营业务成本。实际工作中,软件中应该借应交税费_应交增值税进项税。贷主营业务成本。还是借应交增值税进项税,借主营业务成本。用红字还是负数表示主营业务成本。怎样是正确的?
算增值税税负率是用增值税除以主营业务收入 还是 主营业务收入+其他业务收入?所得税税负率是用应纳所得税额除以主营业务收入 还是 主营业务收入+其他业务收入?