送心意

朴老师

职称会计师

2023-05-12 14:21

同学你好
计入长期待摊费用就可以
没有发票吗

清水漪澜 追问

2023-05-12 14:22

有发票的,是想问填那几个表格,怎样填

清水漪澜 追问

2023-05-12 14:26

根据《国家税务总局关于贯彻落实企业所得税法若干税收问题的通知》(国税函[2010]79号)第七条规定,筹办期不计算为当期的亏损。因此,筹建期年度所得税申报时应将计入管理费用的金额全额纳税调增,即年度申报的所得税表中,收入为零,成本费用为零,应纳税所得额为零;在开始生产经营之日的当年及以后年度所得税申报进行纳税调减。
我们之前都是按0申报的,现在这个调减要在哪里填呢

清水漪澜 追问

2023-05-12 14:28

比如我30万,2022年开始每年减10万,需要怎样操作

朴老师 解答

2023-05-12 14:34

同学你好
这个投资收益借方就可以l不用调增呀

清水漪澜 追问

2023-05-12 15:33

不是投资收益啊,是开办费

朴老师 解答

2023-05-12 15:42

这个开办费进入营业期之后开始摊销

清水漪澜 追问

2023-05-12 15:46

这个具体要在所得税汇算清缴表上怎样填,填几个表格,我一直都是这个问题

朴老师 解答

2023-05-12 15:54

同学你好
按照利润表填写你的年度所得税申报表
小微企业吗

清水漪澜 追问

2023-05-12 15:56

一般纳税人企业,在所得税汇算清缴表上怎样填,填哪几个表格

朴老师 解答

2023-05-12 16:03

同学你好
填写这些就可以
按照年度利润表

清水漪澜 追问

2023-05-12 16:53

这个我知道啊,我只说开办费填哪个表,哪行

朴老师 解答

2023-05-12 17:04

同学你好
A105080 《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》填报,资产原值填长期待摊费用的入账金额

清水漪澜 追问

2023-05-12 17:08

不是调减么,哪边呢

朴老师 解答

2023-05-12 17:11

还没进入营业期不能摊销
也就不涉及调增调减

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