送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2017-09-29 10:36

你好,有的地方是规定一年,之后需要续费

爱吃蘑菇的小菇凉 追问

2017-09-29 10:50

人力资源外包服务公司,2017年7月份收取服务对象款项120000万元,其中115000万元为代服务对象发放的工资,5000元为收取的服务费,假设发放的工资没有个税需要代扣代缴。此笔业务在人力资源外包服务公司的账务怎么处理? 
是在一般计税方法下   
收入: 
        借:应收账款     120000 
             贷:主营业务收入  113207.55(=120000÷(1 6%)) 
                    应交税费  应交增值税(销项税额)6792.45(=120000÷(1 6%)×6%) 
成本: 
        借:主营业务成本 108490.57(=115000÷(1 6%)) 
               应交税费 应交增值税(销项税额抵减)6509.43(=115000÷(1 6%)×6%) 
               贷:其他应付款  115000     这样处理对吗? 
115000成本,是否可以 做 应交税费 应交增值税(销项税额抵减)6509.43(=115000÷(1 6%)×6%) 
销项税额抵减 这个做法 对吗?      
120000万元 全额 开具专票

邹老师 解答

2017-09-29 10:51

你好,第二个分录借方是应交税费——应交增值税 
第一个分录贷方也是 应交税费——应交增值税 
差额才是需要缴纳的税款

爱吃蘑菇的小菇凉 追问

2017-09-29 10:55

@邹老师:我主要就是想问一下 销项税额抵减 这个做法 对不对?

邹老师 解答

2017-09-29 10:56

你好,是不对的,收入计入应交税费——应交增值税的贷方,成本计入借方,然后差额缴纳

爱吃蘑菇的小菇凉 追问

2017-09-29 11:00

@邹老师:老师 哪应该怎么做 是对的啊

邹老师 解答

2017-09-29 11:04

借:应收账款     120000 
             贷:主营业务收入  113207.55(=120000÷(1 6%)) 
                    应交税费  应交增值税6792.45(=120000÷(1 6%)×6%) 
成本: 
        借:主营业务成本 108490.57(=115000÷(1 6%)) 
               应交税费 应交增值税6509.43(=115000÷(1 6%)×6%) 
               贷:其他应付款  115000

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精选问题
  • 为什么老师讲解的案例很模糊

    您好,可以和客服反应一下这个问题呢

  • 请问老师,在研发费用加计扣除中,区分仪器和设备的

    在研发费用加计扣除中,仪器通常是指用于分析、测量等用途的精密或实验用的器械。 一般来说,仪器具有以下特点: 较为精密,用于特定的分析、测量或实验等任务; 功能相对较为单一,专为某一特定目的而设计; 构造较为复杂,可能由多个部件组成; 价值相对较高,需要进行专门的管理和维护。 例如,研发过程中使用的显微镜、分析天平、光谱仪等可被视为仪器。 而设备的概念相对更广泛,它可以是用于生产、施工等现场的工具、机械或其他装置。 例如,用于研发活动的生产设备、运行维护设备等可被看作设备的范畴。 在实际操作中,对于仪器和设备的具体区分可能没有绝对明确的界限,需要根据具体情况进行判断。关键是这些资产是否用于研发活动,并且符合研发费用加计扣除的相关规定。 根据相关政策规定,用于研发活动的仪器、设备的折旧费可以在研发费用加计扣除中进行归集。但需注意的是,房屋的折旧费不能纳入其中。如果仪器、设备同时用于非研发活动,企业应对其使用情况做必要记录,并将折旧费按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配,未分配的不得加计扣除。此外,企业用于研发活动的仪器、设备,符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的,在享受研发费用税前加计扣除政策时,就税前扣除的折旧部分计算加计扣除。

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    你好仓库只需要审核进销存。也就是进货单出货单。

  • 公司举办体育运动会,发生以下业务:1、购买运动服、

    你好,你们公司本身是做什么的

  • 老师您好!我们公司是食品企业,公司自己生产的产品

    你好这个月借销售费用,业务宣传费贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税。

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