送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2017-08-30 21:23

您好,一般情况下,可以不入账,也可以入账,开到发票中,比如餐费其他的费用合计500元,赠送的菜50元,则在发票里开收入550元,销售折扣,50元,实际收款还是500元。做账时,借;现金或者银行存款,500元,销售折扣,50元*增值税率/(1+增值税率),贷:主营业务收入,550元减去税费,应交税费-应交增值税,500元*增值税率/(1+增值税率)。

追问

2017-08-30 21:25

@王雁鸣老师:结转成本时,这个赠送的菜如何异

王雁鸣老师 解答

2017-08-30 21:31

您好,与卖出去的成本一样的结转。

追问

2017-08-30 21:35

@王雁鸣老师:我的成本是按购进食材时借主营成本,然后减去假入库成本即未用完的食材,然后结转这个差额即销售成本,但感觉这样做不对

王雁鸣老师 解答

2017-08-30 21:36

您好,这样做也是对的。大多数餐饮企业都是这样做成本的。

追问

2017-08-30 21:39

@王雁鸣老师:也就是说购入时做主营成本,结转时也是结转这部分?

王雁鸣老师 解答

2017-08-30 21:40

您好,购入时已经做了主营业务成本了,当月不需要再入成本了。结转到本年利润的时候,也是结转这一部分的。

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