送心意

宋生老师

职称注册税务师/中级会计师

2017-07-12 14:17

你好!这个看你怎么填。你说的2种都可以。

上善若水 追问

2017-07-12 14:31

那老说,那社保是单体计提还是和工资一起计提呢?

宋生老师 解答

2017-07-12 14:45

你好!社保是单独的啊 
1.分配工资 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——工资 
2.计提社保(企业部分) 
借:××费用(管理/销售等) 
贷:应付职工薪酬——社保 
3.次月发放工资时 
借:应付职工薪酬——工资 
贷:应付职工薪酬——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金/银行存款 
4.上交杜保 
借:应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 
贷:库存现金/银行存款 
5.上交个人所得税 
借:应交税费——应交个人所得税 
贷:银行存款

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对这个人负担的社保是需要减去的。
2022-01-06 15:53:42
你好 本期收入是写扣除之前的金额。 应发工资来写哈
2021-11-10 17:49:44
你好!这个看你怎么填。你说的2种都可以。
2017-07-12 14:17:07
你好,计提时,借管费费用--工资1200,贷应付职工薪酬--工资1200,发放时,借应付职工薪酬--工资1200,贷银行存款800,其他应付款--个人社保费100,其他应付款--其他扣款100,应交税费--应交个人所得税200
2019-04-12 20:40:12
社保是个人缴纳的部分。你指的收入是什么意思
2018-12-07 17:44:19
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