幼儿园去年幼儿伙食费收入没入账，因为去年支出的购买食材的记了成本，今年补入伙食费收入怎么做分录

以沫 追问

2022-10-09 11:48

幼儿园用的是民间非营利组织制度，没有未分配利润这些的

易 老师 解答

2022-10-09 11:58

换成非限定性净资产

以沫 追问

2022-10-09 14:15

1、去年有部分退了伙食费的分录被做成了借：应收账款-代收伙食费，贷：现金，那么伙食费收入这边要怎么做？
2、伙食费收到购买食材发票的时候，做了：借：业务活动成本-非限定性-幼儿伙食费，贷：应付账款
去年的伙食费只有这两个科目，那么请问今年要补回去年的伙食费收入具体要怎么做账？

易 老师 解答

2022-10-09 14:18

借：银行存款，贷：非限定性净资产

以沫 追问

2022-10-09 14:19

为什么是借银行存款

易 老师 解答

2022-10-09 14:21

同学您好，您说补回了伙食费的

以沫 追问

2022-10-09 14:46

不好意思，可能我讲的不是很清楚，我的意思是去年的伙食费收入那一块没有入账，入账的是支出跟退款，今年要把去年没有入账的收入那一块补回来，不知道怎么做分录

易 老师 解答

2022-10-09 15:11

那你是收钱还是付钱呢？

以沫 追问

2022-10-09 15:40

是收钱的，收的现金

易 老师 解答

2022-10-09 16:07

借：库存现金，贷：非限定性净资产

以沫 追问

2022-10-09 16:17

您的意思是说今年补入去年未入的伙食费收入分录是借库存现金，贷非限定性净资产是吗？

易 老师 解答

2022-10-09 17:22

是的没错， 是这样的

以沫 追问

2022-10-09 17:34

那请问一下去年退伙食费的时候用了借：应收账款-代收伙食费，贷：现金，这个在今年又要怎么处理呢？

易 老师 解答

2022-10-09 17:54

同学您好，一般是红字冲回错误的，蓝字记正确的

以沫 追问

2022-10-09 18:45

那就是收入跟退费记错那里都不需要用到以前年度损益调整是吗

易 老师 解答

2022-10-09 19:01

金额大的才用，伙食费一般不会影响报表解读的

以沫 追问

2022-10-09 19:02

去年一整年的伙食费一共有45万多，本来我们是要做到其他应付款-代收代付伙食费的，因为是收入多少支出多少，多余的退给家长的，但是去年她们做到了成本里面去

易 老师 解答

2022-10-09 19:05

金额大的借：以前年度损益调整-XXX费用相关科目，贷：相关科目，借：应交税金-应交所得税，贷：以前年度损益调整-所得税费用
借：未分配利润贷：以前年度损益调整-XXX费用