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李爱文老师

职称： 会计师,精通Excel办公软件

2017-06-05 17:32

公司员工拿着原始凭证来我这报销，这是应该填写报销单 
报销单是原始凭证，报销单应该附在记账凭证后面 
如果报销款一个月以后支付 
借：费用类科目 
贷：其他应收款——XX个人 
一个月后支付时 
借：其他应收款——XX个人 
贷：银行存款（或库存现金） 
如果银行支付就是回单做为凭证附件；如果现金支付，就需要对方打个收现金的收据并签字，签上时间

周周爱会计 追问

2017-06-06 17:36

李老师我这会填了报销单，一个月后我向员工支付报销款时。我是不是要写一的付款申请单给老板签字，然后在支付员工报销款呢。 
 
 
老师我这时填完报销单给相关负责人签字后，就需要填制一张记账凭证，凭证上的分录应该是 
借：费用类科目 
贷：其他应收款——XX个人 
为什么是其他应收款呢，而不是其他应付款呢。他们报消费用，我应该给他们钱但是我没给，不就是公司欠他们的吗

李爱文老师 解答

2017-06-06 17:42

因为个人借支这一块经常是用“其他应收款”进行管理（如果是借方余额，说明个人差公司的；如果是贷方余额，说明公司欠员工的） 
上面说的其他内容是对的

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相关问题讨论
你好，凭证的顺序，记账凭证、报销单、原始凭证。
2019-08-26 11:03:11
您好： 建议您在记账凭证后粘贴报销单，在报销单后粘贴原始凭证。
2019-08-20 09:15:36
是的，需要报销单发票，银行回单等。
2021-11-19 17:26:23
记账凭证写1，报销单写16
2017-07-12 08:56:40
你好，是的，粘贴好了便于整理，然后加上封面装订就是了
2017-06-22 14:12:32
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