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会计学堂陈老师
职称： 中级
2015-10-26 16:24
35.A公司购买了代理退税服务(年包)后,实际操作时 问
您好，可以向主管税务机关提出一般纳税人资格申请。 答
老师，我们是小规模公司，工厂开发票要收我们8-10个 问
你好！这个确定不了。利润高就不会 答
购进一批材料入库，支票价10万，税13%，另发生运费2000 问
计算本月多交或未交增值税 1.购进材料入库不含税材料价：10万进项税额：10万 * 13% = 1.3万运费可抵扣税额：2000 * 9% = 180元进项税合计：1.3万 %2B 180元 = 13180元 2.销售产品不含税销售额：50万销项税额：50万 * 13% = 6.5万 3.购进免税农产品进项税额（按买价10%计算）：20万 * 10% = 2万 4.购进设备不含税设备价：5万进项税额：5万 * 13% = 6500元运费可抵扣税额：1000 * 9% = 90元 5.仓库火灾转出进项税额：3400元 6.捐赠灾区视同销售销项税额：3万 * 13% = 3900元 7.上月应交增值税支付与本月应交增值税计算无关，但减少银行存款。 本月应交增值税 = 销项税额 - 进项税额 %2B 转出税额 %2B 视同销售销项税额 = 6.5万 - (13180元 %2B 2万 %2B 6590元) %2B 3400元 %2B 3900元 = 65000元 - 39770元 %2B 3400元 %2B 3900元 = 32530元 本月已交增值税 = 上月应交增值税 = 2万 本月多交或未交增值税 = 本月应交增值税 - 本月已交增值税 = 32530元 - 20000元 = 12530元（未交增值税） 写出下列业务分录 1.购进材料入库 借：原材料 102000 应交税费-应交增值税（进项税额） 13180 贷：银行存款 115180 1.销售产品 借：应收票据 565000 贷：主营业务收入 500000 应交税费-应交增值税（销项税额） 65000 1.购进免税农产品 借：原材料 180000 应交税费-应交增值税（进项税额） 20000 贷：银行存款 200000 1.购进设备 借：固定资产 51090 应交税费-应交增值税（进项税额） 6590 其他应付款 800 贷：银行存款 58480 1.仓库火灾 借：待处理财产损溢 23400 贷：原材料 20000 应交税费-应交增值税（转出税额） 3400 （假设后续处理是计入营业外支出） 借：营业外支出 23400 贷：待处理财产损溢 23400 1.捐赠灾区（假设捐赠支出计入营业外支出） 借：营业外支出 28000 贷：库存商品 28000 借：营业外支出 3900 贷：应交税费-应交增值税（销项税额） 3900 1.上月应交增值税支付 借：应交税费-未交增值税 20000 贷：银行存款 20000 答
老师想问下， 发票可以直接开*劳务*下水管更换含配 问
不对 要开配件的税收编码 答
老师好，请问按照约定，甲公司的股东A投资1000万元，其 问
你好同学，工商登记不是确认实收资本的必要前提，“实收资本”已不再作为工商登记事项的情况下。实收资本的确认日期是同时满足以下条件的日期： （1）被投资公司股东会作出增加注册资本和实收资本的决议，并修改公司章程； （2）新股东的出资协议已经签署并生效； （3）增加实收资本和变更股权结构所需的外部审批（如需要）已经获得； （4）股东已经实际完成了出资的缴纳，包括将货币出资缴入公司的银行账户和将非货币出资完成财产权转移手续，且符合《公司法》、《公司登记管理条例》、《公司注册资本登记管理规定》对出资要件的规定。 综上，工商登记不是确认实收资本的必要前提，但公司未作出增加注册资本和实收资本的决议，并尚未修改公司章程，已收到的投资款应确认为其他应付款，在公司修改公司章程后确认为实收资本。 答
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
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