送心意

徐悦

职称注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2022-04-08 10:19

借其他应收款-出口退税 
贷应交税费-增值税(出口退税)
收到退税款,
借银行
贷其他应收款-出口退税

Lili 追问

2022-04-08 10:28

老师您好,我直接贷应交税费-增值税-进项税(外销)这样不可以是吗?必须要放在应交税费-增值税-出口退税这个科目是吗?

徐悦 解答

2022-04-08 11:02

这是正确的分录,您那个分录不太正规

Lili 追问

2022-04-08 11:16

老师应交税费-增值税-进项税和应交税费-增值税(出口退税)不是一样的金额吗?那这样这两个科目都不平呢

徐悦 解答

2022-04-08 12:37

是一个金额的,但是税法要求这么做。
到年末的时候,应交税费的科目通过未交增值税转出这个明细科目转销

Lili 追问

2022-04-08 13:10

老师那年末应交税费-增值税-出口退税 应交税费-增值税-外销出口进项税这两个科目如何截平。

徐悦 解答

2022-04-08 13:35

转到应交税费-应交增值税(未交增值税转出)

Lili 追问

2022-04-08 13:50

老师这两个都转到这里吗?未交增值税转出是什么意思?如果这两个都转那期中一项不是重复吗?

徐悦 解答

2022-04-08 14:11


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会计学习网>会计年末怎样结转应交税费
更新时间:2022-01-03      访问量:3044
1会计 年末怎样结转应交税费
会计年末怎样结转应交税费?以下就是会计年末怎样结转应交税费等等的介绍,希望为您带来帮助。
会计年末怎样结转应交税费
应交税费年末结转分录:
借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税金-未交增值税
应交税金-应交增值税如为借方余额
借:应交税金-未交增值税
贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)
这样,只需将应交税金-未交增值税的余额结转到下年,在次年1月份可将应交税金-应交增值税的借方余额(即留抵税额)转入应交税金-应交增值税(进项税额)
借:应交税金-应交增值税(进项税额)
贷:应交税金-未交增值税
应交税金-未交增值税的贷方余额在交纳后直接冲减即可
借:应交税金-未交增值税
贷:银行存款
2增值税年末会计处理怎样进行
增值税一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交增值税”、“未交增值税”、“预交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“待转销项税额”、“增值税留抵税额”、“简易计税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”等明细科目。
增值税年末会计处理如下:
结转进项税额
借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷:应交税费——应交增值税(进项)
结转销项税额
借:应交税费——应交增值税(销项)
贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税

徐悦 解答

2022-04-08 14:11

进项税额和销项税额是这样结转

徐悦 解答

2022-04-08 14:12

借,应交税费-应交增值税(出口退税)
贷,应交税费-应交增值税(未交增值税转出)

徐悦 解答

2022-04-08 14:12

你说的那个科目也是这样结转,余额在借方,从贷方转,余额在贷方,从借方转

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