老师请问21年12月多做的以前年度损益调整这个应该怎么办啊

dream&忆纷飞 追问

2022-03-25 10:26

就是20年报第四季度企业年报时会计少填企业所得税，然后她没有更正报表，在账套上直接在结转完损益后做啦一个借未分配利润贷以前年度损益调整，然后导致12月份以前年度损益调整贷放多100万，21年利润就减少100万，在22年1月结转时，借以前年度损益调整，贷未分配利润这个利润又多100万

dream&忆纷飞 追问

2022-03-25 10:27

21年12月以前年度损益调整做完出现贷方余额

郭老师 解答

2022-03-25 10:28

那不对，他这样的话做了两次。

郭老师 解答

2022-03-25 10:28

账上是正确的，它不需要再做以前年度损益调整啦。

郭老师 解答

2022-03-25 10:28

之前的分录不变，金额是负数或者是做相反的都可以。

dream&忆纷飞 追问

2022-03-25 10:30

老师，我这个21年账套改不了啦，然后2022年1月份都已经结账啦，我在3月份在做一个借以前年度损益调整贷未分配利润，然后在结转损益冲减这个利润对吗

郭老师 解答

2022-03-25 10:31

在今年修改就可以的。

dream&忆纷飞 追问

2022-03-25 10:34

老师那我在21年填财务报表年报的时候需要填利润表，就还是按照他这个多做的已经结完帐的填对吗，等到22年填财务报表我是帐上调整后的填

郭老师 解答

2022-03-25 10:44

一切都是按照多结转的来填写，按照你账上的就可以，账上和申报的得是一样的。

dream&忆纷飞 追问

2022-03-25 10:45

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2022-03-25 10:48

不用客气，工作愉快。