老师一般纳税人全额抵扣金税盘服务费，这样做分录对吗？ 借：管理费用—办公费 280 贷:库存现金/银行存款 280 借：管理费用—办公费 -280 借：应交税费—应交增值税—减免税款 280

务实的大白 追问

2022-03-20 15:39

我看有的人是这样做的

邹刚得老师 解答

2022-03-20 15:39

你好，这样做没有问题啊 ，是有什么疑问吗 

务实的大白 追问

2022-03-20 15:40

借：管理费用—办公费 280 贷:库存现金/银行存款 280 借：应交税费—应交增值税—减免税款 280
贷：营业外收入280

务实的大白 追问

2022-03-20 15:40

我不知道哪个正确？

邹刚得老师 解答

2022-03-20 15:40

你好，减免的时候，这个是冲减管理费用，而不是计入营业外收入核算的

务实的大白 追问

2022-03-20 15:43

这个税盘服务费应该是做减免处理，还是进项税处理？

邹刚得老师 解答

2022-03-20 15:44

你好，这个是可以全额抵扣（按减免税额处理），而不是做进项税额处理的 

务实的大白 追问

2022-03-20 15:48

好的，谢谢老师

邹刚得老师 解答

2022-03-20 15:48

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。