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易 老师

职称： 中级会计师,税务师,审计师

2022-03-18 21:39

用于个人消费的是最终环节进贡转出

秀丽的小兔子 追问

2022-03-18 21:59

进项税额能不能转出 

易 老师 解答

2022-03-18 22:05

可以进行进项税额转出

秀丽的小兔子 追问

2022-03-18 22:15

A选项对么

易 老师 解答

2022-03-18 22:24

这个是很多人都有争议的，对内赠送用于消费时入最后环节才转出，对外捐赠不是消费的要视同销售，是要开票的，以便后续能连续抵扣。

易 老师 解答

2022-03-18 22:27

如你买的是烟洒，赠送或招待了客人，一般属个人消费了进项转出，如是原材料批量大赠送给了其他困难企业，视同销售，应开销售发票，连成抵扣链条。

秀丽的小兔子 追问

2022-03-18 22:36

已经绕不出来了

易 老师 解答

2022-03-18 22:43

这是本来就有争议的事项，也是税企争议的焦点

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同学，这两个没什么区别， 只有（一）一般计税方法——适用于一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额 （二）简易计税方法——适用于一般纳税人%2B小规模纳税人 当期应纳增值税税额=当期销售额（不含增值税）×征收率
2020-03-22 14:11:30
购进环节只有进项税额。等你销售时才会产生销项。
2018-05-03 21:37:45
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
2019-07-31 18:00:48
只有一般纳税人取得专票才可以进行抵扣
2019-12-17 16:26:03
借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2017-08-13 18:28:17
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