送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2022-03-11 09:27

你好,如果是小规模纳税人,在增值税优惠处理上季度销售额不超过45万普票的免增值税

追问

2022-03-11 09:31

老师,我问的是超过45万

紫藤老师 解答

2022-03-11 09:32

超过45万,那么就没有减免的了

追问

2022-03-11 09:32

专票+普票,销售额超过45万

紫藤老师 解答

2022-03-11 09:32

那么就没有减免的了

追问

2022-03-11 09:35

老师,在增值税这块,是不是不分专票和普票,一旦超过45万元,全额交税?

紫藤老师 解答

2022-03-11 09:35

不分专票和普票,一旦超过45万元,全额交税

追问

2022-03-11 09:36

老师,这个减免的金额是怎么来的,不太明白?

紫藤老师 解答

2022-03-11 09:37

《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]13号)对月销售额15万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税;由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况,以及宏观调控需要确定,对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

追问

2022-03-11 09:41

嗯嗯,这个条款我有了解,就是今天看到这个申报表,有点看不明白

紫藤老师 解答

2022-03-11 09:41

如果你是小规模的,就是这个

追问

2022-03-11 10:06

下面减免的金额是怎么算的啊?

紫藤老师 解答

2022-03-11 10:06

就是上面的税费都是减半

追问

2022-03-11 10:15

我说的是图片上的的16栏是怎么算的?

紫藤老师 解答

2022-03-11 10:19

就是上面的合计的意思的

追问

2022-03-11 10:23

老师,我怎么算上面的合计也算不到4240.4元?

紫藤老师 解答

2022-03-11 10:24

那么你可以直接问 专管员

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