送心意

丁小丁老师

职称注册会计师,CMA,税务师,中级会计师

2022-03-10 12:29

您好!税金及附加你看下凭证就知道是由哪些税构成的了,一般就是城建税,教育费附加等等
进项就填科目余额表的进项税额,销项填写科目余额表的销项税额,进项转出和预缴增值税都是一样的。
只是填写销项时是填附表一,分项填写,最后总销项等于科目余额表的销项本期发生额,进项是填写表二,也是这个道理,最后总金额等于科目余额表的进项本期发生额

書寫幸福 追问

2022-03-10 12:32

就说这个公司,算附加税的按多少✖️百12

丁小丁老师 解答

2022-03-10 12:43

您好!附加税是按照实际缴纳的增值税作为基数来算的

書寫幸福 追问

2022-03-10 12:49

实际缴纳的不是未交增值税的贷方吗

丁小丁老师 解答

2022-03-10 13:25

您好!不一定,如果你们之前有预缴的话,那么这次实缴的就不等于应交的了

書寫幸福 追问

2022-03-10 13:50

未交增值税有借方,那个是需要减去,然后再算附加税吗

丁小丁老师 解答

2022-03-10 13:53

您好!未交增值税是借方余额,说明本期不用交税,形成了留抵,所以附加税也是不用交的,因此你账上的税金附加应该不是增值税的附加税费

書寫幸福 追问

2022-03-10 13:57

您看下我发的图,未交增值税借贷都有数

書寫幸福 追问

2022-03-10 13:59

科目余额附加税是四千多,怎么算出来的呢

書寫幸福 追问

2022-03-10 13:59

这是增值税的科目余额表,上面是附加税的

丁小丁老师 解答

2022-03-10 13:59

您好!未交增值税看最后余额,最后余额是贷方表示要交税,最后余额是借方,表示不用交税

書寫幸福 追问

2022-03-10 14:01

贷方有余额,应该交,我想知道交多少,我算不出人家科目余额表的数,您看下我发的表可以吗

丁小丁老师 解答

2022-03-10 15:05

您好!本期应交增值税=销项-进项+进项转出=50105.17

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