送心意

王雁鸣老师

职称中级会计师

2017-03-24 18:07

年底结转本年利润:(必须做的凭证) 
1、 摘要:结转本年利润 借:本年利润 贷:利润分配—未分配利润 
发生亏损摘要:结转本年利润 借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润 
 
2、 摘要:提取法定盈余公积,借:利润分配-未分配利润,贷;利润分配—提取法定盈余公积。 
备注:提取的 时候做分录凭证,没有不做。 
 
3、摘要:宣告发放现金股利,借:利润分配-未分配利润,贷:利润分配---应付现金股利。

宋玉洪9091048 追问

2017-03-24 18:16

2、要是没有资金 提取怎么做??

宋玉洪9091048 追问

2017-03-24 18:22

年底结转本年利润:(必须做的凭证) 
1、 摘要:结转本年利润 借:本年利润 贷:利润分配—未分配利润 
发生亏损摘要:结转本年利润 借:利润分配-未分配利润 贷:本年利润。必须做! 
 
2、 摘要:提取法定盈余公积,借:利润分配-未分配利润,贷;利润分配—提取法定盈余公积。 
必须做!没有资计提不用做凭证! 
 
3、 摘要:宣告发放现金股利,借:利润分配-未分配利润,贷:利润分配---应付现金股利。  
有董事会决议就做,没有就不做!

王雁鸣老师 解答

2017-03-24 17:59

您好,2,还需要同时,借:利润分配-未分配利润,贷;利润分配—提取法定盈余公积。 
3,还需要同时,借:利润分配-未分配利润,贷:利润分配---应付现金股利。

王雁鸣老师 解答

2017-03-24 18:13

您好,1,2、必须做。3,有董事会决议就做,没有就不做。

王雁鸣老师 解答

2017-03-24 18:21

您好,“2、要是没有资金 提取怎么做?? ”,我没完全理解,是指的当年利润为负,还是说企业没钱啊,这个提取与企业是否有没有钱没关系的,如果当年有利润,弥补完以前年度亏损后还有利润的话,不管企业是否有钱,都要计提的。

王雁鸣老师 解答

2017-03-24 18:25

您好,1、3 ,是对的,2,没有利润不计提不用做凭证

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