年底结转本年利润：（必须做的凭证）1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润2、 摘要：提取法定盈余公积 借：利润分配—提取法定盈余公积 贷：盈余公积-法定盈余公积备注：提取的 时候做分录凭证，没有不做。3、摘要：宣告发放现金股利 借：利润分配---应付现金股利 贷：应付股利。

宋玉洪9091048 追问

2017-03-24 18:16

2、要是没有资金 提取怎么做？？

宋玉洪9091048 追问

2017-03-24 18:22

年底结转本年利润：（必须做的凭证） 
1、 摘要：结转本年利润 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润 
发生亏损摘要：结转本年利润 借：利润分配-未分配利润 贷：本年利润。必须做！ 
 
2、 摘要：提取法定盈余公积，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 
必须做！没有资计提不用做凭证！ 
 
3、 摘要：宣告发放现金股利，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。  
有董事会决议就做，没有就不做！

王雁鸣老师 解答

2017-03-24 17:59

您好，2，还需要同时，借：利润分配-未分配利润，贷；利润分配—提取法定盈余公积。 
3，还需要同时，借：利润分配-未分配利润，贷：利润分配---应付现金股利。

王雁鸣老师 解答

2017-03-24 18:13

您好，1，2、必须做。3，有董事会决议就做，没有就不做。

王雁鸣老师 解答

2017-03-24 18:21

您好，“2、要是没有资金 提取怎么做？？ ”，我没完全理解，是指的当年利润为负，还是说企业没钱啊，这个提取与企业是否有没有钱没关系的，如果当年有利润，弥补完以前年度亏损后还有利润的话，不管企业是否有钱，都要计提的。

王雁鸣老师 解答

2017-03-24 18:25

您好，1、3 ，是对的，2，没有利润不计提不用做凭证