老师，增值税小规模纳税人，增值税免税了，印花税还需要申报吗

Hyacinth 追问

2022-02-26 12:13

是去年四季度的没有申报

Hyacinth 追问

2022-02-26 12:14

可以在这个月申报算这个月成本吗

小小霞老师 解答

2022-02-26 12:15

你好，那就需要补申报印花税的呢

Hyacinth 追问

2022-02-26 12:19

分录怎么做呢

小小霞老师 解答

2022-02-26 12:21

借：营业税金及附加
贷：应交税费-应交印花税
借：应交税费-应交印花税
贷：银行存款

Hyacinth 追问

2022-02-26 12:28

计提是全额计提吗

小小霞老师 解答

2022-02-26 12:30

你好，是的呢，按应缴纳的印花税金额

Hyacinth 追问

2022-02-26 12:33

减半的分录怎么写

小小霞老师 解答

2022-02-26 12:33

你直接就按要缴纳的金额计提

Hyacinth 追问

2022-02-26 12:43

只有六角钱

Hyacinth 追问

2022-02-26 12:43

能放到今年吗 报表都已经报过了

小小霞老师 解答

2022-02-26 12:52

金额比较少，是可以的呢