送心意

乔乔老师

职称中级会计师,税务师

2022-02-19 10:54

你好,同学
1、计提工资、社保时。
借:生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-工资
生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等-社保。
贷:应付职工薪酬-工资
2、发放工资时。
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应付款-社保(个人承担部分)
3、缴纳社保
借:应交税费-应交个人所得税
应付职工薪酬-社保(企业承担部分)
其他应付款-社保(个人承担部分)
贷:银行存款。

Restart 追问

2022-02-19 11:09

这样记账可以吗

乔乔老师 解答

2022-02-19 11:09

你好,同学
是这样的

Restart 追问

2022-02-19 11:11

好的谢谢老师,我有时社保公积金单独计提可以吧

乔乔老师 解答

2022-02-19 11:12

你好,同学
也是可以的

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