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郭老师

职称： 初级会计师

2022-01-02 14:23

小规模的增值税只有一个科目，应交税费应交增值税就可以的，他不用未交增值税，也不用肖像什么的。

美丽的小懒猪 追问

2022-01-02 14:28

老师帮忙看看

郭老师 解答

2022-01-02 14:39

你好，最后的这一个图片是哪里来的？

美丽的小懒猪 追问

2022-01-02 14:43

我们老师打印的 学校

郭老师 解答

2022-01-02 14:53

小规模纳税人只需要设置“应交税金——应交增值税”明细科目核算增值税的应缴数、已缴数及欠缴或多缴数。该科目的借方记录已缴增值税;贷方记录应交增值税;期末借方余额反映企业多缴的增值税;期末贷方余额反映企业欠缴的增值税。

  对于小规模纳税人来说.在上缴增值税时，应按实际缴纳的税款借记“应交税金——应交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。

郭老师 解答

2022-01-02 14:53

未交增值税的，这个是一般纳税人的。

上传图片  
相关问题讨论
你好，小规模纳税人就用“应交税费-增值税”这一个科目就可以
2018-12-06 10:58:55
你好，小规模的增值税用应交税费应交增值税。
2022-03-21 09:22:37
小规模增值税计入应交税费是指，企业可以根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定，凡是在中国境内从事贸易经营或者进行生产经营活动，并达到小规模纳税人认定条件的，其只需要每月按照国家规定缴纳小规模纳税人认定范围内的增值税，而不用缴纳其他税费。如果企业未按时、按账缴纳增值税，就应当按照法律规定，将未缴纳的增值税计入应交税费中，以便正常纳税，保障税收的稳定和公平。
2023-03-24 09:48:32
你好，不是的 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
2019-09-07 14:09:32
你好发生借；应收账款等科目贷；主营业务收入应交税费-应交增值税缴纳或减免借；应交税费-应交增值税贷；银行存款或营业外收入小规模是没有未交增值税二级明细的，未交增值税是一般纳税人才使用的科目
2018-06-11 21:48:08
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