送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-12-28 17:21

你好,开出去的发票,比收到的款少三百,多出的300款项按预收账款核算就是了 

贪玩的航空 追问

2021-12-28 17:23

开了19969.75收到19669.75,优惠了300

贪玩的航空 追问

2021-12-28 17:23

怎么做分录

邹刚得老师 解答

2021-12-28 17:24

你好,那是开票多,收到少才是啊。
借:银行存款19669.75 ,销售费用等科目300,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额)

贪玩的航空 追问

2021-12-28 17:25

对啊,我一直说收到的少啊

贪玩的航空 追问

2021-12-28 17:26

前期是做应收款了

邹刚得老师 解答

2021-12-28 17:26

你好,请看你初始描述(你细细的感受一下)

贪玩的航空 追问

2021-12-28 17:27

表达错了

贪玩的航空 追问

2021-12-28 17:28

前期已经做应收款,主营业务收入了

邹刚得老师 解答

2021-12-28 17:28

你好,针对这个问题还有什么疑问吗

贪玩的航空 追问

2021-12-28 17:28

后面怎么冲减这个

邹刚得老师 解答

2021-12-28 17:29

你好
借:银行存款19669.75 ,销售费用等科目300,贷:主营业务收入 ,  应交税费—应交增值税(销项税额)
300的部分已经计入了费用核算,不需要再冲减啊 

贪玩的航空 追问

2021-12-28 17:33

我前面做应收款了

贪玩的航空 追问

2021-12-28 17:33

再来是冲应收款啊

邹刚得老师 解答

2021-12-28 17:33

你好,前面做应收款了,现在做这个分录就是了
借:银行存款19669.75 ,销售费用等科目300,贷:应收账款 19969.75 

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