你好,老师。我想问问,知乎有人答复我,大概原理我懂, 问
同学您好,老师正在解答,请稍后。 答
老师,增值税计提科目怎么写 问
你好,就是你们确认收入的分录 答
内账要价税分离吗,要是不分离,费用和收入都按含税, 问
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我们没分配股息和红利,不让填0 填了1也不行,咋回 问
你好,当年有股权转让发生吗 答
老师,企业招聘了残疾员工的话,企业可以享受什么 问
最主要的是 残保金有减免优惠 答
一般纳税人劳务派遣差额征税的账怎么做
答: 你好! 增值税会计处理的规定 (财会[2012]13号)《营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定》的通知)规定:企业接受应税服务时,按规定允许扣减销售额而减少的应交增值税,借记“应交税费———应交增值税”科目,按实际支付或应付的金额与上述增值税额的差额,借记“主营业务成本”等科目,按实际支付或应付的金额,贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。 账务处理 派遣人员的工资发放有两种情况:一种是用工方发放,一种是劳务派遣方发放。无论哪种发放形式,如果劳务公司选择差额纳税,其会计处理基本一致。 (一)一般纳税人 【例题】A公司是一家劳务派遣公司,一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元,其中需要代发劳务派遣工资75万元,支付五险一金21万,共计96万元。A公司选择差额纳税。 (1)全额确认收入与销项税额 借:银行存款 1 000 000.00 贷:主营业务收入952 380.95 应交税费———应交增值税(销项税额)47 619.05=952380.95*0.05 (2)确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借:主营业务成本914 285.71 应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05 贷:应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 (3)月底结转未交增值税 借:应交税费———应交增值税(转出未交增值税1 904.76=47 619.05--45 714.29 贷:应交税费———未交增值税(实际缴纳数) 1 904.76
一般纳税人劳务派遣差额征收税率是多少呢?
答: 一般纳税人劳务派遣差额征收税率是多少呢? 一般纳税人: (1)选择一般方法:以取得的全部价款和价外费用为销售额,适用税率为6%。 (2)选择差额征收(必须同时适用按5%税率的简易计税办法):以取得的全部价款和价外费用,扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额,按照简易计税方法依5%的征收率缴纳增值税。
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
劳务派遣公司一般纳税人差额征收,印花税按什么缴纳?
答: 您好,按照差额这块缴纳
谢叶平 追问
2021-12-28 14:32
岳岳老师 解答
2021-12-28 14:33