公司2019年建账，2019年至今固定资产一直没有计提折旧，这个月我一次性补记计提折旧，可以吗

西贝三石 追问

2021-12-09 15:04

但是补记的数字有点大，合理不

郭老师 解答

2021-12-09 15:05

你好，金额大的话，去税务局修改你的汇算清交。

西贝三石 追问

2021-12-09 15:08

就是意思明年汇算清缴修改是吗，怎么修改

郭老师 解答

2021-12-09 15:09

汇算清缴不允许抵扣企业所得税，在固定资产折旧的那个表，有一个税收金额，这个金额减去。

西贝三石 追问

2021-12-09 15:13

不足500的万的资产不是可以一次性扣除吗？那我能不能一次性扣除

郭老师 解答

2021-12-09 15:15

你好只限是在当年的

郭老师 解答

2021-12-09 15:15

你19年一次抵扣所得税，或者是二一年买来的，在21年一次抵扣所得税。

西贝三石 追问

2021-12-09 15:18

那就意思，我现在账上的固定资产折旧费用税务都不认了吗，都不能算作费用了抵扣了吗

郭老师 解答

2021-12-09 15:19

你可以去修改之前的汇算清交。

西贝三石 追问

2021-12-09 15:40

那我之前一直都是亏损状态，也不用抵扣啊，我想问我今年的折旧费用可以抵扣今年的利润吗

郭老师 解答

2021-12-09 15:42

你申报了的可以
没有的严格来说不可以的，金额不大的也可以的，金额太大的得去修改你的汇算清交。

西贝三石 追问

2021-12-09 15:47

我就意思，我把2019-2020年的折旧费用减去，今年的正常抵扣，这样理解没问题把

郭老师 解答

2021-12-09 15:47

你好，你金额不大的，可以的。

西贝三石 追问

2021-12-09 15:48

财务账上我正常提现三年的折旧，税务上只折旧今年的

郭老师 解答

2021-12-09 15:49

从一九年到二零年，这个金额不大的，你直接做到今年可以的，可以抵扣所得税的。

郭老师 解答

2021-12-09 15:49

抵扣今年的企业所得税可以税前扣除的，有发票就可以税前扣除的，这个是允许的。