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王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2017-02-09 20:50

我有点矛盾，未发放的工资也是属于应付职工薪酬吧？这个科目怎么记呢？福利已经发放了还是记应付薪酬？

0°C 追问

2017-02-09 20:58

那借贷相抵以后，未发放的工资和应付薪酬的余额不就不符了吗？

王雁鸣老师 解答

2017-02-09 20:47

您好，分录，借：应付职工薪酬-工资奖金，贷：现金，应交税费-应交个人所得税。

王雁鸣老师 解答

2017-02-09 20:56

您好，是的，未发放的工资也是属于应付职工薪酬，也可以记入其他应付款。福利已经发放了还是记应付薪酬。

王雁鸣老师 解答

2017-02-09 21:00

您好，借贷相抵后，未发放的工资那就记入其他应付款，那么应付薪酬的余额就符了。

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