老师，想请问一下，就是补缴纳公积金，发现单位部分跟个人部分多缴纳108元，我这个会计分录要怎么做？

美丽的路灯 追问

2021-11-10 17:00

老师采用抵扣形式，那多缴纳的单位部分这个会计分录怎么做？

meizi老师 解答

2021-11-10 17:04

你好 ；  一起挂其他应收款挂着。 到时   缴纳的时候做 ：借应付职工薪酬- 社保 ；其他应收款-个人社保  贷其他应收款-多缴款

美丽的路灯 追问

2021-11-10 17:11

老师：比如说只要补交100元公积金。结果给缴纳200。
借：应付住房公积金100
贷：住房公积金100
缴纳：借：单位部分50
                个人部分    50
              其他应收款  100
             贷：零余额     200

meizi老师 解答

2021-11-10 17:14

你好 ；   是的 就这样挂着 以后抵减即可