所得税季度申报，第19行，如果上年度缴纳的所得税金额要填吗

邹刚得老师

职称：注册税务师+中级会计师

2017-01-16 08:53

老师我补交上一年度所得税时，分录应该怎么做。

暗香追问

2017-01-16 09:25

老师，我在申报资产负债表时，资产负债表中未分配利润和利润表中净利润有个差额，差额就是补交以前年度所得税金额，这个报表就是这样申报的吗

邹刚得老师解答

2017-01-16 08:52

你好，一般是不需要填写的

邹刚得老师解答

2017-01-16 08:54

借；以前年度损益调整贷；应交税费-企业所得税
借；应交税费-企业所得税贷；银行存款

邹刚得老师解答

2017-01-16 09:26

你好，是的，有发生以前年度损益调整的情况下
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+以前年度损益调整

精选问题

为啥筹资活动产生的现金流量净额为正且逐年增加问

您好，这是我们公司是成长型的，投资人或银行看好我们，能借钱给我们另外我们成长型，前期花钱多，比如买的固定资产多，所以投资活动产生的现金流量净额为负答
2017年初，甲投资基金对乙上市公司普通股股票进行问

你好股权资本成本=债务资本成本%2B股权相对债权风险溢价 =8%x(1-25%)%2B5%=11% 税后经营净利润=6000x(1-60%)x(1-25%)x(1%2B5%)=1890(万元) 实体现金流量=1890-4000x5%=1690(万元) 税后利息费用=4000x1/2x8%x(1-25%)=120(万元) 净负债增加=4000x1/2x5%=100(万元) 股权现金流量=1690-(120-100)=1670(万元) 2017年初每股价值=1670/(11%-5%)/1000=27.83(元) 每股价值大于每股市价，说明每股市价被低估了。答
估价入账时要不要减少现金余额？问

您好，这个的话，是需要的，要减少答
老师我们有一个工程款就是说是7万零几十然后对问

你好！计入营业外收入就可以答
老师这个不会，这是其他老师答疑的，好像不对忘记问

您好！很高兴为您解答，请稍等答

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